美國稅表進階攻略：搞懂稅務優惠，合法節稅省錢

為什麼要了解稅務優惠？

稅務優惠是美國稅制中的重要組成部分，它不僅能幫助納稅人合法降低稅負，還能有效規劃財務目標。稅務優惠主要分為兩大類：稅務扣除額（Tax Deductions）和稅款抵免（Tax Credits）。稅務扣除額是從應稅收入中扣除的金額，而稅款抵免則是直接從應納稅額中減免，後者的節稅效果更為顯著。了解這些優惠的運作方式，能讓你在報稅時最大化節稅空間，甚至獲得退稅。例如，2023年美國標準扣除額單身納稅人為$13,850，夫妻合併申報為$27,700，這意味著你可以直接從收入中扣除這些金額，減少應稅收入。

常見的稅務扣除額 (Tax Deductions) 進階解析

標準扣除額 (Standard Deduction) 的變化與影響

標準扣除額是美國國稅局（IRS）提供的基本扣除額，無需逐項列舉即可使用。2023年的標準扣除額較往年有所提高，單身納稅人為$13,850，夫妻合併申報為$27,700。選擇標準扣除額的好處是簡化報稅流程，但若你的逐項扣除額總和超過標準扣除額，則應選擇逐項扣除以節省更多稅款。

逐項扣除額 (Itemized Deductions) 的詳細說明

• 醫療費用扣除額：僅限超過調整後總收入（AGI）7.5%的部分可扣除。例如，若AGI為$50,000，則只有超過$3,750的醫療費用可申報。
• 州和地方稅扣除額 (SALT)：上限為$10,000，包括州所得稅、財產稅等。
• 利息扣除額：房貸利息扣除額適用於貸款金額不超過$750,000的住宅貸款。
• 慈善捐款扣除額：現金捐款最高可扣除AGI的60%，非現金捐款則有不同限制。

常見的稅款抵免 (Tax Credits) 進階解析

稅款抵免比扣除額更具節稅效果，因為它是直接減免應納稅額。以下是幾種常見的稅款抵免：

• 兒童稅收抵免 (Child Tax Credit)：2023年每個符合條件的兒童最高可抵免$2,000，其中$1,600可退稅。
• 低收入家庭福利優惠 (EITC)：根據收入和家庭人數計算，最高可達$7,430。
• 教育稅收抵免：American Opportunity Tax Credit每年最高$2,500，Lifetime Learning Credit每年最高$2,000。

退休儲蓄的稅務優惠

退休儲蓄是長期財務規劃的重要一環，美國稅制為此提供了多種優惠：

• 傳統IRA：繳款時可抵稅，提領時需繳稅。
• 羅斯IRA：繳款時不可抵稅，但提領時免稅。
• 401(k)：雇主提供的退休計劃，繳款可抵稅，年上限為$22,500（2023年）。

投資的稅務策略

投資收益的稅務規劃能有效降低稅負，尤其是如何看懂美國稅表中的資本利得稅部分。長期資本利得稅率為0%、15%或20%，取決於收入水平。短期資本利得則按普通收入稅率計算。此外，美國房產增值稅怎麼算也是投資者關注的重點，出售房產時的增值部分需繳納資本利得稅，但自住房可享有$250,000（單身）或$500,000（夫妻）的免稅額。 如何看懂美国税表

自僱人士的稅務規劃

自僱人士需繳納自僱稅（Self-Employment Tax），稅率為15.3%。但同時可享受多種扣除額，例如家庭辦公室扣除額、健康保險扣除額等。合理規劃這些扣除額能顯著降低稅負。

稅務規劃工具與資源

利用稅務規劃軟體（如TurboTax、H&R Block）或諮詢專業稅務顧問，能幫助你更高效地完成報稅。美國國稅局（IRS）官網也提供豐富的線上資源，包括表格、指南和計算工具。

常見的稅務規劃錯誤與避免方法

許多納稅人因不熟悉稅法而錯失優惠，例如未充分利用扣除額或抵免、低估預計稅款、未保留稅務記錄等。建議保留所有收據和文件至少三年，以備IRS查核。 美国房产增值税怎么算

掌握稅務優惠，實現財務目標

稅務規劃是財務管理的重要環節，透過合法節稅，你能更有效地累積財富。無論是投資、退休儲蓄還是自僱經營，了解稅務優惠並善加利用，將幫助你達成長期財務目標。

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